Естонія для малого, середнього та великого бізнесу є країною з адаптованим законодавством під вимоги ЄС. Доступність до європейських ринків, а також лояльне ставлення держави до іноземного капіталу дають змогу створювати успішні бізнес-проекти з невисокими податковими зобов’язаннями. При виборі цієї юрисдикції для підприємницької діяльності слід дізнатися у фахівців міжнародної юридичної компанії Maira Consult, які податки сплачує фірма в Естонії та для якого бізнесу країна найкраще підходить.
Естонія пропонує комфортні умови для легкого та швидкого відкриття компанії з іноземним капіталом та власником-нерезидентом. Документальне оформлення бізнесу може здійснюватися дистанційно, без фізичної присутності засновників у країні. До того ж, немає потреби у додаткових витратах, пов’язаних із працевлаштуванням директора – ним може виступати сам власник. Статутний капітал може становити лише 0,01 євро у зв’язку з відсутністю затвердженого законом країни мінімуму статутного фонду. Істотною перевагою вибору Естонії для відкриття компанії є її податкове законодавство.
Естонський податок для компаній – 0%
У сфері бізнесу Естонія готова радувати засновників компаній, метою яких є масштабування їхньої комерційної діяльності, нульовим податком на прибуток. 0% податку – це ставка, яка застосовується до всього прибутку, що зберігається всередині компанії. Нерозподілений прибуток може інвестуватися для розширення та розвитку фірми, відкриття нових проектів, при цьому абсолютно не підлягатиме оподаткуванню.
Прибуток компаній в Естонії, що розподіляється між засновниками та акціонерами (у вигляді дивідендів), підлягає оподаткуванню. У випадку виведення коштів фірми з обороту ставка становить 22/78, де 22% становлять податку з прибутку. Дана модель дозволяє компаніям стрімко розвиватися та модернізуватися, призводить до чистоти та прозорості їх роботи, виключає схеми заниження та мінімізації доходів.
Структура естонського оподаткування
Естонія, на відміну більшості європейських країн, немає корпоративного податку. Усі оподаткування зводиться до трьох основних видів податків.
| Ставка | Особливість податку |
| 22% | 22% – єдиний податок на прибуток для юридичних осіб (фірм), якщо він підлягає розподілу. Встановлюється незалежно від обсягу доходів фірми та відраховується лише тоді, коли підлягає виведенню з обороту. Розраховується до 10 числа кожного звітного місяця та подається контролюючим органам у вигляді декларації TSD. Ставка 22% для приватних підприємців розраховується на прибуток після вирахування з нього витрат. Звітність подається раз на рік формою Е. Сплата податку здійснюється щорічно, що відбивається на вільному плануванні фінансів для ПП. |
| ПДВ для фірм з оборотом понад 40 000 євро | Класична ставка складає 24%. Для компаній, зайнятих у сфері готельного бізнесу, ставку ПДВ зменшено до 13%. Для фірм, які працюють у медичній галузі, сфері громадського транспорту, випуску друкованої продукції ПДВ становить 9%. Для компаній, які здійснюють міжнародні перевезення або займаються експортом, діє ПДВ 0%. |
| 33% Sotsiaalmaks (соціальні податки) | Соціальний податок – обов’язкова виплата, яку мають виконувати всі підприємства з наявністю робочої сили в. Роботодавці відраховують 33% від заробітної плати своїх співробітників:
Крім цього, компанії з найманою працею виплачують 0,8% від нарахованої заробітної плати до фонду страхування від безробіття. |
Фірми, що працюють у сфері виробництва чи збуту палива, газу, електроенергії, зобов’язані сплачувати податок aktsiisid (акциз). Акцизний збір також поширюється на компанії, що реалізують тютюн та алкогольну продукцію.
Незнання тонкощів Податкового Кодексу Естонії може призвести до низки фінансових проблем, пов’язаних із податковим обтяженням та штрафними санкціями. Перш ніж вибрати країну для відкриття бізнесу, проконсультуйтеся у юристів компанії Maira Consult, які податки сплачує фірма в Естонії та як оптимізувати тут міжнародний бізнес.
Залишити коментар